Estado de Resultados Fiscal
Este modulo calcula
mensualmente el resultado fiscal y contable para determinar la
utilidad o perdida del mes y del periodo se utiliza para
Personas Fisicas y tambien puede servir para Personas Morales,
la tecnica que se utiliza es sacar las variaciones de las
cuentas de Activo y de Pasivo quitándole el IVA respectivo
sumando o restando las variaciones del balance que afectan los
resultados fiscales, y sumando o restando las diferentes cuentas
de Resultados y cuentas Fiscales.
6) Mantenimiento Periodo estado de
Resultado Fiscal
Se debe de dar de alta el periodo de mes
inicial de la conciliacion fiscal y contable, no es
necesario dar de alta la utilidad del periodo ya que el sistema
la calcula automaticamente.
1) Periodo MMAAAA ...: Ago/2006
2) Utilidad ó Perdida del Mes
_______________
3) Utilidad ó Perdida del Periodo :_____________
Una ves cargado el resultado fiscal se
procede a dar de alta las cuentas del resultado que
afectan la conciliacion fiscal y contable
7) Mantenimiento Cuentas Resultado Fiscal.
- PROCESAR SOLO EL MES QUE
SE VA A CALCULAR
DEBE DE ESTAR CERRADO EL MES
ANTERIOR
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2. HACER EL PASE AL MAYOR
EN
9) Pases al Mayor
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3. EXPORTAR EL LIBRO
MAYOR 1 ACTUAL, TODAS LAS CUENTAS
2
TOTALIZADO, CUENTAS SIN MOVIMIENTOS N, 1 NACIONAL,
VERSION EN
MILES N, 4 NIVEL.
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3. Revisar si se dieron de alta
cuentas que afecten la conciliación fiscal y
contable
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4. Corre las depreciaciones
fiscales y contables
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5. en caso de que se realicen
pólizas se debe de actualizar el Libro Mayor
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6. Generar el Reporte de la
conciliacion Fiscal y Contable.
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Se dan de alta todas las cuentas que
afectan la conciliacion fiscal para personas Fisicas
En caso de que alguna cuenta se maneje en
cuenta de Orden se debera de respetar la naturaleza del
Gasto o Ingreso Si es Ingreso es con signo negativo
(-) y si es Gasto se carga con saldo Positivo sin signo
A Activo
Se debe definir si la cuenta causa IVA y a que tasa.
B Pasivo Se debe
definir si la cuenta causa IVA y a que tasa.
C DCNF
Deducciones Contables no Fiscales
F DFNC
Deducciones Fiscales no Contables
G IFNC
Ingresos Fiscales no Contables
H ICNF
Ingresos Contables no fiscales
Ejemplo de la Carga de
Cuentas que afectan la conciliacion Fiscal y contable de una
Persona Fisica, Es importante resaltar que solo se pondrá que
desglosa IVA a las cuentas que si estan con IVA
se recomienda que de tener Clientes con diferentes tasas se de
Alta ingresos gravados ingresos exentos, asi tambien como
en el caso de proveedores, se podrá hacer por proveedor o por la
cuenta global, en este caso lo hicimos por la cuenta global.
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MANTENIMIENTO CUENTAS
RESULTADO FISCAL
Periodo MMAAAA : Ago/2006
ALTAS |
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Tipo de Cuenta |
No. de Cuenta |
Descripcion |
DESGLOSA IVA |
% IVA |
| A Activo |
1020 |
CLIENTES |
S |
15 |
| B Pasivo |
3000 |
PROVEEDORES |
S |
15 |
| B Pasivo |
3050 0003 |
2% ESTATAL |
N |
|
| B Pasivo |
3050 0004 |
I.M.S.S |
N |
|
| B Pasivo |
3050 0006 |
INFONAVITN |
N |
|
| B Pasivo |
3050 0007 |
RCV |
N |
|
| B Pasivo |
3080 |
SUELDOS POR PAGAR |
N |
|
| C Dcnf |
7200 1000 |
GASTOS NO DEDUCIBLES |
|
|
| C Dcnf |
7220 |
DEPRECIACIONES |
|
|
| F Dfnc |
9000 0005 |
DEPRECIACIONES FISCALES |
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** Se grabara
automaticamente por cada renglon **
A ACTIVO
B PASIVO
C DCNF
F DFNC
G IFNC
H ICNF. |
El sistema grava automaticamente las
cuentas por lo que en caso de haberla dado de alta y no
corresponde se tendrá que eliminar por cada uno de los periodos.
Dentro de las Opciones del Sistema se debe
de dar de alta cada uno de los periodos en mantenimiento
de cuentas existe una función T
raspasar. que una ves que se dio de alta el primer
periodo genera los demas del año
A ltas.
R evisar. T raspasar. <ESC> Terminar.
Una ves que se dio "T" el
sistema responde de la siguiente manera:
Del Periodo MMAAAA : 122006
Iniciando de MMAAAA : 012007
Al realizar la acción
anterior el sistema habrá cargado desde enero del 2007 y hasta
diciembre del 2007, se debe de tener en cuenta que algunas
cuentas deben de actualizarse de un ejercicio a otro.
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Nombre
del Archivo |
Archivo |
| Mantenimiento Estado
Resultados Fiscal |
CONT26.DAT |
| Mantenimiento Datos
Complementarios. |
CONT26A.DAT |
|
Conciliacion Fiscal Personas Fisicas |
Archivo |
| Mantenimiento Periodo
Resultado Fiscal |
CONT74.DAT |
| Mantenimiento Cuentas
Resultado Fiscal |
CONT74A.DAT |
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