En primer
lugar se deben de dar los parámetros aplicables a los diferentes
programas, ya que al hacer los cálculos el sistema genera
automáticamente las pólizas, es importante si se esta
usando el sistema de nominas de mundo fiscal dar de alta el
directorio de trabajo ya que genera automáticamente las
percepciones exentas
en este módulo daremos de Alta las cuentas de orden que se
utilizan para controlar el IETU
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1)
Parámetros
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CUENTAS DEDUCCION DE
INVERSIONES 2007
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1) Cuenta Cargo
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9000 1000 |
IETU DEDUCCION INVERSION 2007
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2) Cuenta Abono
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9001 1000
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IETU DEDUCCION INVERSION 2007 |
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CUENTAS PARA
POLIZA PERCEPCIONES EXENTAS
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3) Directorio de Nomina
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/usr/NOM/amm/
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4) Cuenta Cargo Percepción |
9000 1001 |
PERCEPCION EXENTA
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5) Cuenta Abono Percepción
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9001 1001
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PERCEPCION EXENTA
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6) Cuenta Cargo Retención |
9000 1003 |
RETENCION IMSS |
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7) Cuenta Abono Retención |
9001 1003 |
RETENCION IMSS |
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CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR |
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8) Cuenta Cargo (Activos) |
9000 1005 |
CUENTAS POR COBRAR IETU |
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9) Cuenta Abono (Activos) |
9001 1005 |
CUENTAS POR COBRAR IETU |
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10) Cuenta Cargo (Pasivos) |
9000 1006 |
CUENTAS POR PAGAR IETU |
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11) Cuenta Abono (Pasivos) |
9001 1006 |
CUENTAS POR PAGAR IETU |
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Campo a modificar 99
Para Grabar <ESC> Terminar |
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PANTALLA DE MANTENIMIENTO DE IETU
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21) Mas Parámetros IETU.
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CHEQUES EN
TRANSITO NO DEDUCIBLES
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1) Cta Cargo no deducible |
9000 1015 |
CHEQUES EN TRANSITO |
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2) Cta Abono no deducible |
9001 1015 |
CHEQUES EN TRANSITO |
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CHEQUES EN
TRANSITO PAGADOS DEDUCIBLES
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3) Cuenta Cargo deducible |
9000 1016 |
CHEQUES EN TRANSITO PAGADOS |
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14) Cuenta Abono deducible |
9001 1016 |
CHEQUES EN TRANSITO PAGADOS |
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OTRAS CUENTAS DE ORDEN
Otras cuentas
que se utilizan para llevar el control del IETU son las
siguientes algunas son necesarias por la transición del impuesto
ya que nos afectan los saldos del año por tener partidas no
deducibles y partidas no acreditables
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Cuenta Cargo |
9000 1009 |
IMSS INFONAVIT NO PAGADO 2007 |
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Cuenta Abono |
9001 1009 |
IMSS INFONAVIT NO PAGADO 2007 |
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Cuenta Cargo |
9000 1010 |
2% SOBRE NOMINAS 2007 |
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Cuenta Abono |
9001 1010 |
2% SOBRE NOMINAS 2007 |
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Cuenta Cargo |
9000 1018 |
SEGURO SOCIAL E INFONAVIT |
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Cuenta Abono |
9001 1018 |
SEGURO SOCIAL E INFONAVIT |
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Cuenta Cargo |
9000 1020 |
DEPOSITOS EN TRANSITO |
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Cuenta Abono |
9001 1020 |
DEPOSITOS EN TRANSITO |
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Política Contable que se deben de
aplicar para un buen manejo tanto del IETU como del IVA en
relación a la Utilidad y Perdida en Cambio de Moneda.
Al momento de hacer el ajuste en
el Tipo de cambio, si la operación que le dio origen al
movimiento causo IVA, la Utilidad y Perdida en Cambio de
Moneda también causa IVA ejemplo
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1020 0004 0002
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CLIENTES COMPLEMENTARIA |
115.00
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8200 1000 0001
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UTILIDAD EN CAMBIO |
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100.00 |
3070 0001
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IVA TRASLADADO |
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15.00 |
Como se observa
la cuenta complementaria se cargo 115.00 para ajustar la
utilidad que genero la ganancia en tipo de cambio.
Las cuentas que
se deben de dar de alta en el sistema son las siguientes:
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8010 0000 0000 0000
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PRODUCTOS FINANCIEROS
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8010 1000 0000 0000
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UTILIDAD EN CAMBIOS
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8010 1000 0001 0000
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UTILIDAD CUENTAS POR COBRAR
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8010 1000 0002 0000
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UTILIDAD CUENTAS POR PAGAR
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8010 1000 0003 0000
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UTILIDAD OTRAS CUENTAS
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8020 0000 0000 0000
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GASTOS FINANCIEROS
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8020 1000 0000 0000
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PERDIDA EN CAMBIOS
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8020 1000 0001 0000
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PERDIDA CUENTAS POR COBRAR
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8020 1000 0002 0000
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PERDIDA CUENTAS POR PAGAR
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8020 1000 0003 0000
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PERDIDA OTRAS CUENTAS
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